抵扣单怎么写
抵扣单通常根据不同的抵扣类型和场景有不同的填写要求。以下是一些常见抵扣单的填写指南:
抵扣款申请书
申请单位基本情况:包括申请单位名称、统一社会信用代码、地址、联系电话和电子邮箱。
申请抵扣款项原因:详细列出抵扣款的具体原因和用途。
完税凭证抵扣清单
由海关H2000系统开具的完税凭证缴款书号码格式为:XXXXXXXXXXXXXXXXX-LXX,共22位,填写规则包括口岸代码、年份、数字、横杠、反斜杠、星号等。
由海关H883系统开具的完税凭证缴款书号码格式为:(XXXX)XXXXXXXXX-LXX,共19位,填写规则类似。
进口口岸代码:填写征税口岸代码,可参照《海关关区代码表》。
填发日期:必须早于或等于税款所属期,且不能在税款所属期期末日120天前。
税款金额:最大金额不超过1亿。
代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单
填写单位或个人名称:与纳税人在税务机关登记注册的名称一致。
填写纳税人识别号:与纳税人在税务机关登记注册的纳税人识别号一致。
填写税收管理机关代码:与纳税人在税务机关登记注册的税收管理机关代码一致。
填写税种名称和税种代码:填写具体的税种名称和税种代码。
填写申报日期:填写代扣代缴应税货物或劳务的申报日期。
填写收款人名称:填写税收管理机关正式登记或认定的收款人名称。
填写收款行行号:填写收款人的开户行行号。
增值税其他抵扣凭证清单
增值税货物运输发票抵扣清单录入项包括:发票种类、发票号码、开票日期、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。
发票种类项输入内容:海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输、公路运输、内河运输、联运。
开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额为合计数,不能输入发票号码、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码。
增值税扣税凭证
主要包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。
发票丢失证明:需详细说明发票丢失的情况,包括发票号码、含税金额、丢失日期等,并由公司盖章确认。
根据具体的抵扣类型和场景,可以选择相应的填写指南进行填写。确保所有信息的准确性和完整性,以便顺利通过税务机关的审核。