借支单怎么入账

借支单入账的步骤如下：

1. 核对借支单信息：确保借支单上的信息准确无误，包括借支人、借支金额、借支事由等。

2. 录入会计系统：在会计系统中找到相应的账户，如“其他应收款”，将借支金额录入系统。

3. 记录会计分录：根据借支事由，在借方录入相应的费用账户，如“差旅费”、“办公费”等。

4. 核对信息：将借支单与录入系统的信息进行核对，确保无误后保存。

5. 现金账处理：如果是现金借支，会计分录为`借：其他应收款——某员工 贷：现金——某金额`。

6. 报销处理：员工报销时，根据收据和报销单据入账，会计分录为`借：管理费用等相关科目 贷：其他应收款——某员工`。

7. 收回或支付余款：如果实际报销费用比预支款项少，企业需收回剩余款项；如果实际费用比预支款项多，企业应支付剩余款项。

请确保遵循会计准则和公司财务制度进行借支单入账